Омск-Информ
ЛентаЖурнал
Поиск

В каких случаях можно вернуть часть денежных средств,затраченных на лечение, обучение, приобретение жилья,как получить социальный и имущественный вычеты?

Сегодня мы публикуем ответы на актуальные вопросы налогоплательщиков, обратившихся в инспекцию ФНС России №1 по ЦАО г. Омска в первом квартале текущего года.

Вопрос: Имею ли я право на получение социального вычета, если плачу за обучение своей внучки в вузе?

Ответ: К сожалению, нет. Налогоплательщик вправе претендовать на вычет в отношении расходов на соб-ственное обучение либо обучение своего ребенка (подопечных, братьев, се-стер). При оплате обучения иных иных лиц (супруги и др.) социальный вычет не предоставляется.

Вопрос:Я планирую оплатить обучение сына за счет средств материнскою (семейного) капитала. Вправе ли я получить вычет?

Ответ: Не вправе, поскольку соци-альный налоговый вычет не применя-ется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семенного) капитала.

Вопрос: Можно ли заявить социальный вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Ответ: Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждени-ях, в том числе в детских садах, сред-них школах, спортивных и музыкаль-ных школах, учебных центрах и даже автошколах. Причем эти учреждения не обязательно должны быть государ-ственными или муниципальными. Они могут быть и частными. Главное, что-бы образовательное учреждение име-ло соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его право на ведение образовательного процесса.

 

Вопрос: Этой осенью мне предстоит лечение. В каком документе можно прочитать о видах медицинских услуг, по которым предоставляется социальный вычету

Ответ: Вычет на лечение распро-страняется только на услуги, которые поименованы в Перечне медицинских услуг в медицинских учреждениях Рос-сийской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при опре-делении суммы социального налогового вычета, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19:03.2001 № 201 (далее — Постановление № 201, Пере-чень медицинских услуг)

Вопрос:В каком размере я могу «претендовать на вычет, если в 2012 году оплатил услуги по лечению в сумме 45 000 руб., приобрел медикаменты на 30 000 руб., а так-же заплатил за свое обучение в вузе 20 000 руб. ?

Ответ: Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, однако он не может превышать 120 000 руб. Этот предельный размер вычета является общим для че-тырех видов расходов: на собственное обучение налогоплательщика, на лече-ние, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Это означает, что максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает об-Шую совокупную сумму всех этих зи-лов расходов. При этом налогоплательщщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каком размере он заявит для получения вычета. Посколь-ку в вашем случае общая сумма расхо-дов не превышает установленное огра-ничение (95 000 руб. < 120 000 руб.), вычет может быть заявлен в размере 95 000 руб.

Вопрос:В прошлом году я продал два автомобиля за 900 000 руб. Документы по их покупке у меня не сохранились. Срок владения менее трех лет. В каком размере мне будет предоставлен имущественный вычет?

Ответ: Автомобили в целях предоставления имущественного вычета относятся к иному имуществу. В от-ношении продажи иного имущества с 1 января 2010 г. вычет в размере 250 000 руб применяется к обшей сум-ме дохода, полученной от продажи всех объектов. Таким обрезом, вы вправе претендовать на вычет в размере 250 000 руб. С разницы 650 000 руб. (900 000 — 250 090 руб.) необходимо заплатить налог на походы физических лиц в сумме 84 500 руб.

Вопрос:В 2012-м я купил квартиру. Акт приема-передачи квартиры и свидетельство о «праве собственности оформлены в 2013 г. Когда я вправе заявить имущественный вычет?

Ответ: Имущественный вычет может быть заявлен вами либо по окончании 2013 г на основании декларации 3-НДФЛ либо до окончания текущего года в случае получения вычета у налогового агента.

Вопрос: Я с супругом в 2012 году приобрела квартиру в равнодолевую собственность за 2300000руб., в новостройке, без отделки. На ремонт мы потратили еще 850 000 руб. В каком размере мы можем претендовать на получение имущественного вычета?

Ответ: Максимальный размер имущественного вычета при строитель-стве или приобретении жилья, а также земельных участков — 2 млн руб., без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам) и банковским кредитам, полученным на перекредитов-ание указанных целевых займов (кре-дитов) Поэтому вы и ваш супруг впра-ве получить вычет в размере 1 млн руб. каждый.

Галина СТОРЧАК,

советник государственной

гражданской службы 2-го класса

Вечерний Омск Неделя №22

В каких случаях можно вернуть часть денежных средств,затраченных на лечение, обучение, приобретение жилья,как получить социальный и имущественный вычеты?

Сегодня мы публикуем ответы на актуальные вопросы налогоплательщиков, обратившихся в инспекцию ФНС России №1 по ЦАО г. Омска в первом квартале текущего года.

Вопрос: Имею ли я право на получение социального вычета, если плачу за обучение своей внучки в вузе?

Ответ: К сожалению, нет. Налогоплательщик вправе претендовать на вычет в отношении расходов на соб-ственное обучение либо обучение своего ребенка (подопечных, братьев, се-стер). При оплате обучения иных иных лиц (супруги и др.) социальный вычет не предоставляется.

Вопрос:Я планирую оплатить обучение сына за счет средств материнскою (семейного) капитала. Вправе ли я получить вычет?

Ответ: Не вправе, поскольку соци-альный налоговый вычет не применя-ется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семенного) капитала.

Вопрос: Можно ли заявить социальный вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Ответ: Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждени-ях, в том числе в детских садах, сред-них школах, спортивных и музыкаль-ных школах, учебных центрах и даже автошколах. Причем эти учреждения не обязательно должны быть государ-ственными или муниципальными. Они могут быть и частными. Главное, что-бы образовательное учреждение име-ло соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его право на ведение образовательного процесса.

 

Вопрос: Этой осенью мне предстоит лечение. В каком документе можно прочитать о видах медицинских услуг, по которым предоставляется социальный вычету

Ответ: Вычет на лечение распро-страняется только на услуги, которые поименованы в Перечне медицинских услуг в медицинских учреждениях Рос-сийской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при опре-делении суммы социального налогового вычета, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19:03.2001 № 201 (далее — Постановление № 201, Пере-чень медицинских услуг)

Вопрос:В каком размере я могу «претендовать на вычет, если в 2012 году оплатил услуги по лечению в сумме 45 000 руб., приобрел медикаменты на 30 000 руб., а так-же заплатил за свое обучение в вузе 20 000 руб. ?

Ответ: Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, однако он не может превышать 120 000 руб. Этот предельный размер вычета является общим для че-тырех видов расходов: на собственное обучение налогоплательщика, на лече-ние, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Это означает, что максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает об-Шую совокупную сумму всех этих зи-лов расходов. При этом налогоплательщщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каком размере он заявит для получения вычета. Посколь-ку в вашем случае общая сумма расхо-дов не превышает установленное огра-ничение (95 000 руб. < 120 000 руб.), вычет может быть заявлен в размере 95 000 руб.

Вопрос:В прошлом году я продал два автомобиля за 900 000 руб. Документы по их покупке у меня не сохранились. Срок владения менее трех лет. В каком размере мне будет предоставлен имущественный вычет?

Ответ: Автомобили в целях предоставления имущественного вычета относятся к иному имуществу. В от-ношении продажи иного имущества с 1 января 2010 г. вычет в размере 250 000 руб применяется к обшей сум-ме дохода, полученной от продажи всех объектов. Таким обрезом, вы вправе претендовать на вычет в размере 250 000 руб. С разницы 650 000 руб. (900 000 — 250 090 руб.) необходимо заплатить налог на походы физических лиц в сумме 84 500 руб.

Вопрос:В 2012-м я купил квартиру. Акт приема-передачи квартиры и свидетельство о «праве собственности оформлены в 2013 г. Когда я вправе заявить имущественный вычет?

Ответ: Имущественный вычет может быть заявлен вами либо по окончании 2013 г на основании декларации 3-НДФЛ либо до окончания текущего года в случае получения вычета у налогового агента.

Вопрос: Я с супругом в 2012 году приобрела квартиру в равнодолевую собственность за 2300000руб., в новостройке, без отделки. На ремонт мы потратили еще 850 000 руб. В каком размере мы можем претендовать на получение имущественного вычета?

Ответ: Максимальный размер имущественного вычета при строитель-стве или приобретении жилья, а также земельных участков — 2 млн руб., без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам) и банковским кредитам, полученным на перекредитов-ание указанных целевых займов (кре-дитов) Поэтому вы и ваш супруг впра-ве получить вычет в размере 1 млн руб. каждый.

Галина СТОРЧАК,

советник государственной

гражданской службы 2-го класса

Вечерний Омск Неделя №22